Государственная регистрация - внесение сведений о налогоплательщике в государственный реестр налогоплательщиков Республики Казахстан, которая является системой государственной базы данных учета налогоплательщиков. При прохождении государственной регистрации налогоплательщику присваивается регистрационный номер налогоплательщика – единый номер по всем видам налогов и других обязательных платежей в бюджет.
Налоговая отчетность представляет собой документацию, содержащую сведения об объектах налогообложения и объектах, связанных с налогообложением, а также об исчислении налоговых обязательств и других данных, связанных с исчислением и уплатой налогов и других обязательных платежей в бюджет, представляемую налогоплательщиком, налоговым агентом в налоговые органы
Информационные системы - налогоплательщики и налоговые агенты имеют возможность предоставлять налоговую отчетность в электронном виде с помощью программных продуктов НК МФ РК. Для того, чтобы зарегистрироваться в качестве участника СГДС и представлять налоговую отчетность в электронном виде необходимо подать в налоговый орган Заявление об обмене электронными документами с налоговым органом
Камеральный контроль - контроль, осуществляемый непосредственно налоговым органом на основе изучения и анализа представленной налогоплательщиком налоговой отчетности и других документов. При выявлении ошибок в налоговой отчетности, обнаружении противоречия между сведениями, содержащимися в налоговой отчетности, а также превышении условий, предусмотренных для субъектов малого бизнеса, налогоплательщику направляется уведомление для самостоятельного устранения допущенных ошибок, а также о переходе на общеустановленный порядок налогообложения
Учет налогов и отчетности осуществляется налоговым органом. Исполнение налогового обязательства по составлению и представлению налоговой отчетности, уплате начисленных сумм налогов и других обязательных платежей в бюджет налогоплательщик осуществляет самостоятельно в порядке и в сроки, установленные налоговым законодательством
Принудительное взимание налогов производится налоговыми органами в случае неуплаты или неполной уплаты сумм налоговой задолженности. В случае несвоевременного исполнения налогоплательщиком налогового обязательства органы налоговой службы обязаны применять способы обеспечения исполнения налоговых обязательств и взыскивать налоговую задолженность налогоплательщика в принудительном порядке
Налоговые проверки осуществляются исключительно органами налоговой службы. Налоговые проверки подразделяются на документальную проверку; рейдовую проверку и хронометражное обследование. Проведение налоговых проверок производится с определнной периодиичностью и не должно приостанавливать деятельность налогоплательщиков
Налоговые консультации по разъяснению налогоплательщикам вопросов возникновения, исполнения и прекращения налоговых обязательств осуществляется налоговыми органами посредством проведения семинаров, совещаний, Интернет-конференции, подготовки обзорных и разъяснительных писем, выступлений и публикации в средствах массовой информации
Налоговые апелляции – предусматривают возможность подачи жалобы налогоплательщиком (налоговым агентом) на уведомление о результатах налоговой проверки или на пересмотр решения, вынесенного по результатам рассмотрения жалобы, в соответствии с главами 93 и 94 Налогового кодекса.
При этом подача жалобы налогоплательщиком (налоговым агентом) приостанавливает исполнение уведомления о результатах налоговой проверки в обжалуемой части до вынесения письменного решения.
В случае отмены уведомления о результатах налоговой проверки акт налоговой проверки подлежит отмене только в обжалуемой части уведомления о результатах налоговой проверки.
Применение ККМ с ФП является обязательным для налогоплательщиков, осуществляющих денежные расчеты посредством наличных денег. Налоговые органы осуществляют контроль за порядком применения ККМ с ФП и используют данные, хранящиеся в фискальных блоках памяти ККМ при проведении налоговых проверок
Контроль над уполномоченными органами и местными исполнительными органами по вопросам правильности исчисления, полноты взимания и своевременности перечисления налогов и других обязательных платежей в бюджет осуществляют органы налоговой службы контроль
Мониторинг налогоплательщиков осуществляется путем применения системы наблюдений за финансово-хозяйственной деятельностью налогоплательщиков с целью определения их реальной налогооблагаемой базы и проведения анализа обоснованности формирования себестоимости товаров (работ, услуг), соблюдения финансового, валютного законодательства Республики Казахстан и применяемых рыночных цен. Мониторинг налогоплательщиков осуществляется на республиканском и региональном уровнях.
Администрирование подакцизной продукции обеспечивает государственное регулирование и организацию единой системы контроля над производством и оборотом подакцизной продукции, контроль над своевременным и полным поступлением акцизов в бюджет
Налоговые услуги предоставляют налоговые органы на принципах бесплатного оказания услуг, соблюдения прав налогоплательщиков и налоговых агентов, сохранности и защиты информации, своевременности подготовки и правильности оформления документов
Электронная книга жалоб и телефон доверия функционируют в целях обеспечения доверия у общественности, защиты законных прав и интересов граждан, организаций и государства при исполнении налогового и иного законодательства, а также для выявления должностных и коррупционных правонарушений, совершенных работниками органов налоговой служ